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行業規範

“一帶一路”之哈薩克斯坦投資法律規則與實踐

日期:2017-10-13 10:38:19    發佈人:澳门银河国际平台
哈薩克斯坦是世界第九大國家,也是最大的內陸國。它位於亞洲中部,與中國、俄羅斯接壤,南鄰烏茲別克斯坦、土庫曼斯坦、吉爾吉斯斯坦。哈薩克斯坦礦產、石油、天然氣等資源都非常豐富,作爲中亞地區最大、發展最快、政治狀況相對穩定的國家,哈薩克斯坦內投資機遇巨大。   
  中哈是傳統友好鄰邦,兩國互訪頻繁,合作緊密。自2011年中哈建立前面戰略伙伴關係後,兩國間貿易投資發展迅速。2013年中國提出共同建設“絲綢之路經濟帶”的倡議,立刻得到哈總統納扎爾巴耶夫的支持。
   
  中國企業在哈投資主要面臨的風險集中在礦產、石油等戰略資源領域。由於哈政府意識到戰略資源與基礎行業的重要作用,近年來開始逐步加強對其的管控程度。哈薩克斯坦的法律規定,哈薩克斯坦享有對地下資源利用權轉讓的“優先購買權”,並在轉讓將可能危害國家利益時享有單方面修改、終止合同等權力,這極大地限制了外商對資源領域的投資。
   
  本文主要對哈薩克斯坦投資法以及投資相關的其他法律作簡要介紹,爲中國企業投資於“新絲綢之路經濟帶”提供參考。
   
  一、哈薩克斯的投資法律體系
   
  (一)哈薩克斯坦投資法
  2003年哈薩克斯坦頒佈新《投資法》,廢止了之前的《外資法》及《國家支持直接投資法》。同原先的規定相比,新《投資法》最主要的修改在於取消某些只針對外商直接投資的優惠政策,對國內外投資實行統一特惠。
   
  2012年《投資法》修訂案頒佈,該修訂案主要增加了對某些原材料免徵關稅的規定。
   
  (二)雙邊投資協定及區域性投資條約
  1.中哈投資貿易協定
  中哈政府間自1992年以來簽訂的主要投資貿易協定主要有:
  《中哈建立政府間經貿和科技合作委員會的協定》(1992年2月),
  《中哈關於鼓勵和相互保護投資協定》(1992年8月),
  《中哈關於利用連雲港裝卸和運輸哈過境貨物的協定》(1995年9月),
  《中哈關於在石油天然氣領域合作的協議》(1997年9月),
  《中哈海關合作與互助協定》(1997年9月),
  《中哈在反不正當競爭與反壟斷領域合作的協定》(1999年11月),
  《中哈經濟技術合作協定》(2000年7月),
  《中哈關於對所得避免雙重徵稅和防止偷漏稅的協定》(2001年9月),
  《中哈關於成立中哈合作委員會的協定》(2004年5月),
  《中哈關於在油氣領域開展全面合作的框架協議》(2004年5月),
  《中哈經濟貿易合作協定》(2004年5月),
  《中哈關於建立中哈霍爾果斯國際邊境合作中心的框架協議》(2004年9月),
  《中哈經濟合作發展構想》(2006年12月),
  《中哈非資源經濟領域合作規劃》(2007年8月)
  《中哈經貿合作中長期發展規劃 (至2020年)》(2013年9月)。
   
  2.區域性投資條約
  (1)中亞經濟一體化
  中亞五國早在獨立之前,經濟依存度就很高。1990年,五國簽署的《經濟、科技和文化合作協議》開創了五國合作的先河,在此之前信仰伊斯蘭教爲主的共和國之間並不允許簽訂此種協議。1991年,五國又簽訂了《關於組建中亞國家和哈薩克斯坦跨國協商委員會的協議》。此後,蘇聯解體造成的經濟危機促使五國商討如何利用各國優勢,發展合作,共度難關,五國的合作形式開始向“一體化”發展。
   
  1994年,哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦和烏茲別克斯坦三國簽署了在中亞建立統一的經濟空間條約,成立中亞聯盟。同年三國就經濟、政治一體化問題達成一致,簽署了一系列條約和議定書。1998年,塔吉克斯坦加入該組織,組織更名爲中亞經濟共同體。2000年,四國簽署了一體化發展戰略和建立統一經濟空間行動綱領的決議。2002年,中亞經濟共同體更名爲中亞合作組織,將合作領域擴大到政治、經貿、科技、文化和人文領域。2004年,俄羅斯加入該中亞合作組織,將中亞的區域經濟合作帶回到俄羅斯主導的軌道上。2005年,該組織與歐亞經濟共同體合併,中亞區域內部一體化進程結束。
   
  (2)哈、俄、白經濟一體化
  在哈薩克斯坦的區域性經貿合作方面,最具有代表性的是哈薩克斯坦、俄羅斯及白俄羅斯三國簽訂的包括《歐亞經濟一體化聲明》等在內的多份文件。哈、俄、白三國經濟一體化的最終目標是於2015年建成歐亞經濟聯盟。
   
  (3)上海合作組織框架下的區域經濟一體化
  上合組織是中國、俄羅斯、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、塔吉克斯坦和烏茲別克斯坦六國組成的一個國際組織,旨在促進成員國之間在政治、經濟、科技、文化、教育、能源、交通、環保和其它領域的有效合作。作爲最初的“上海五國”成員之一,哈薩克斯坦在整個組織中具有重要的地位。哈薩克斯坦在上合組織框架下籤署的貿易協定主要有《<上海合作組織成員國政府間關於區域經濟合作的基本目標和方向及啓動貿易和投資便利化進程的備忘錄>的議定書》、《上海合作組織成員國多邊經貿合作綱要》、《<上海合作組織成員國多邊經貿合作綱要>實施措施計劃》等。
   
  (三)與投資相關的國內法
  1.憲法
  哈薩克斯坦自獨立以來,共通過了兩部憲法,即1993年憲法和1995年憲法。憲法中與投資相關的主要規定有:
  (1)宣佈了包括保護個人自由、調和市場力量、促進貿易和投資等經濟立法體系的基本原則,確立了市場經濟。
   
  (2)規定私有財產受法律保護,個人財產因公共利益的原因而被徵收,應當給予同等價值的補償。
   
  (3)規定財產必須以有益於社會的目的來使用,這對投資者的財產使用範圍施加了限制。
   
  (4)規定人人享有自由的從事經營活動,自由利用其財產從事任何合法經營活動的權利,爲其他外資立法提供了憲法依據。
   
  (5)規定已經被批准的國際條約優先於國內法,可以在國內直接實施,除非該條約的實施需要將其轉化爲國內法。
   
  2.民法
  民法典是哈薩克斯坦與商業行爲相關的核心立法行爲,當民法典與其他法律衝突時,民法具有優先性。
   
  民法典將外國投資者實施的投資行爲定義爲民事法律行爲,這意味着外國投資者與其它主體具有平等性,擁有同等的民事權利,不享有特權和豁免。除此之外,民法典還規定對財產權利的終止僅能由法院依據法律作出判決方可終止,以及任何個人都享有契約自由等。
   
  3.其他相關法律法規及總統令
  哈薩克斯坦涉及投資的法律主要還包括1995年頒佈的《工商登記法》,2000年頒佈的《勞動法》,2001年頒佈的《稅法》、《外匯調節法》、《許可證法》、《補貼與反補貼法》、《反傾銷法》、《保障措施法》、《專利法》、《商標、服務標記及原產地名稱法》、《不公平競爭法》、《銀行法》、《融資租賃法》、《金融市場及金融機構監管法》、《建築法》、《電信法》、《穀物法》、《交通法》、《海關事務法》、《反壟斷與價格法》等。
   
  另外,哈薩克斯坦獨立以來頒佈的大量總統令,也構成了其外資法的重要組成部分,如《關於經濟特區的總統令》、《哈薩克斯坦總統關於哈經濟特區一些問題的命令》、《關於哈薩克斯坦共和國海關事務的總統令》、《總統關於放寬對外經濟活動的命令》、《關於外國人法律地位的命令》等。
   
  二、對外投資相關法律法規具體規定
  (一)投資法
  1.市場準入
  (1)投資與投資主體
  哈薩克斯坦《投資法》對於投資者、投資活動、投資範圍等方面的界定都比較寬泛:哈薩克斯坦共和國從事投資活動的法人和自然人都可以成爲投資者;投資者投入的各種財產、財產權利和資產經營收益都可視爲投資;投資者有權對任何項目和任何經營種類進行投資。
   
  (2)外資准入範圍與投資比例
  ①哈薩克斯坦鼓勵投資的領域:
  基礎設施、加工工業、阿斯塔納市項目、商業住宅、社會領域、旅遊項目、農業項目。
   
  2003年頒佈的《哈薩克斯坦吸引外國直接投資的優先經濟領域清單》及2005年通過的《哈薩克斯坦政府第633號決議》明確規定建材生產、紡織業、冶金業、食品生產、油氣機械製造、旅遊業和運輸業爲優先發展領域。同時將教育、衛生和社會服務、休閒娛樂和文體活動等領域也列入享受優惠政策的優先發展領域。投資這些領域的企業可以享受10年內免繳財產稅、土地稅、企業所得稅及增值稅等稅收優惠政策。
   
  ②哈薩克斯坦限制投資的領域:
  銀行業。哈薩克斯坦對外資銀行的準人仍有限制性規定,外資銀行的資本份額不得超過國內所有銀行總資本的25%。
   
  保險業。哈薩克斯坦規定,所有合資非人壽保險公司的總資本份額不得超過哈本國非人壽保險市場總資本的25%;合資人壽保險公司的總資本份額不得超過人壽保險市場總資本的50%。
   
  礦產投資。哈薩克斯坦2005年修改的《礦產法》規定,企業在準備轉讓礦產開發權或出賣股份時,哈薩克斯坦能源和礦產資源部(現爲石油天然氣部)有權拒絕發放許可證。同時,國家不僅可以優先購買礦產開發企業所轉讓的開發權或股份,還可以優先購買能對該企業直接或間接做出決策影響的企業所轉讓的開發權或股份。
   
  土地投資。哈薩克斯坦2003年《土地法典》規定,哈本國公民可以私人擁有農業用地、工業用地、商業用地和住宅用地,但是外國自然人和法人只能租用土地,並且有年限限制。
   
  ③哈薩克斯坦禁止投資的領域:
  哈薩克斯坦《投資法》第三條規定:“除哈薩克斯坦共和國法律另有規定外,投資商有權從事任何項目和商業活動。”也就是說,目前哈薩克斯坦投資環境較爲寬鬆,並未明確禁止外資進入特定產業,但保留了通過立法設立禁止領域的權力,以便結合實際情況具體規劃。
   
  (3)外資准入的基本形式
  哈薩克斯坦實行內外資一致的單軌制立法模式,除對於前述某些限制外資比例的領域外,沒有硬性規定外資進入本國是否必須採用合資的形式。
   
  ①設立企業的形式
  到哈薩克斯坦投資或經商的外國法人或公民可根據需要辦理三種形式的註冊:哈薩克斯坦法人實體、外國公司的分公司、代表處。在哈薩克斯坦有許多專門提供註冊服務的公司,可以給投資者提供諮詢並根據投資者的要求辦理註冊手續。
   
  具體參見:kz.mofcom.gov.cn/aarticle/ztdy/201104/20110407478538.html
   
  ②註冊企業的受理機構
  哈薩克斯坦國內各地受司法部委託的“居民服務中心”或主管機關負責審覈登記文件,出具證明及決定是否頒發登記註冊證。
   
  ③註冊企業的主要程序
  表1:外國投資者在哈薩克斯坦當地註冊企業的基本條件和程序
  公司形式   有限責任公司
  註冊法規   1995年4月17日第2198號《哈薩克斯坦共和國法人註冊、分支機構和代表處登記法》
  1995年5月2日總統令《公司法》
  註冊管理機構   哈薩克斯坦共和國司法部及下屬地區機構
  法定資本構成條件   在進行國家註冊時不少於註冊資金的25%,但不低於最低法定資本金
  最低法定資本金   10個“月核算基數4 ”
  公司創建文件   公司章程和創建協議(兩個和兩個以上合夥者)
  創建者數量   一個或數個
  公司法定地址   在創建文件中須註明公司所在地和詳細通訊地址
  進行國家註冊所必需的文件   公司章程(俄語和哈薩克語)
  創建協議(對兩個或兩個以上合夥者而言)
  創建者關於創建公司的決議或全體合夥人會議紀要關於公司法定地址的證明函
      國家註冊申請公司經理的稅務登記號註冊手續費繳納收據
  外國法人註冊有限責任公司 還應補充的文件   經過認證的外國法人創建文件的副本
  經過認證的證明創辦者外國法人合法身份的工商登記
  註冊或其他文件
  哈薩克斯坦共和國稅務機關出具的法人己納、未納稅費或其他應納費用情況的證明
  外國自然人註冊有限責任公 司還應補充的文件   外國自然人護照複印件及經過公證的英語譯文的其他能證明其身份的文件。
  註冊費   20個“月核算基數”
  進行註冊所需時間   司法部或下屬地區機構 — 15個工作日
  稅務登記 — 10個工作日
  統計登記 — 5個工作日
  對外經濟活動登記 — 3個工作日
  應繳稅款   公司所得稅(稅率20%,依照公司收入額計算)增值稅(稅率12%,依照商品銷售、工程、服務及進口流轉額計算)
  注:月核算基數:哈薩克斯坦財政部規定的用於稅收和其他財政應繳費的核算單位,根據國家財政政策和居民收入水平的變化進行定期調整,並公佈在國家預算案中。2014年1月1日起的一個月核算基數爲1852堅戈,約合10.17美元。
  表2:外國投資者在哈薩克斯坦註冊分公司或代表處的基本條件和程序
  公司形式   外國法人分公司(或代表處)
  註冊法規   995年4月17日第2198號《哈薩克斯坦共和國法人註冊、分公司和代表處登記法》
  《哈薩克斯坦共和國民法》
  註冊管理機構   哈薩克斯坦共和國司法部及下屬地區機構
  創建文件   分公司(或代表處)章程
  法定地址   在創建文件中註明公司(代表處)所在地和詳細通訊地址
  進行國家註冊所需的文件   按照哈薩克斯坦共和國司法部規定格式填寫的申請外國法人蓋章確認的創建分公司(代表處)的決定經外國法人確認的分公司(代表處)章程文本,哈文、俄文各一份
      章程合法副本及法人國家註冊的證明
  法人給分公司(代表處)負責人的委託授權書(社會及宗教社團除外)
  法人繳納國家註冊繳費的證明文件分公司(代表處)所在地的確認文件
  註冊費   20個“月核算基數”
  進行註冊所需時間   司法部或下屬地區機構 — 15個工作日
  稅務登記 — 10個工作日
  統計登記 — 5個工作日
  對外經濟活動登記 — 3個工作日
  應繳稅款   公司所得稅(稅率20%,依照收入計算)
  増值稅(稅率12%,依照商品銷售、工程、服務及進口流轉額計算)
  擬在哈薩克斯坦登記註冊公司或代表處的中國法人或自然人,有關文件須到哈薩克斯坦駐華使館進行認證。到哈薩克斯坦後最好委託當地的律師或律師事務所到哈司法部門登記註冊。
  ④外資併購哈薩克斯坦當地企業的基本程序
  併購的股份公司選定委託代表,委託代表在反壟斷政策機構面前代表企業利益。向價格和反壟斷政策委員會遞交關於股份公司併購的申請,申請中應寫明:行爲的具體名稱,如合併或兼併;所有相關股份公司的全名、地址、企業併購後法人代表的姓名;委託代表的姓名、工作地點、職務,地址、電話。同時應附:併購合同草案;公司內部監察委員會同意併購合同草案的紀要;相關股份公司法人註冊登記證明的複印件;按照國家機構決定成立的股份公司附該決定的複印件;相關股份公司的企業章程、成立合同、即將成立的股份公司的創建文件草案;相關股份公司至遞交申請當天的財務狀況複印件;相關股份公司的轉交文件草案。此外,還應向價格和反壟斷政策委員會提交關於併購的其他書面材料,包括:併購目的;相關股份公司及新股份公司的組織結構;相關股份公司參與其他商業組織的情況;相關股份公司的資產結構;相關股份公司、新股份公司的經營範圍,其他有關材料。主管機構:如果相關股份公司的註冊資金總額低於10萬個月核算指標,向新成立的股份公司或兼併者所在的州價格和反壟斷政策委員會遞交材料;如果相關股份公司的註冊資金總額高於10萬個月核算指標或併購涉及到外資公司,向國家價格和反壟斷政策委員會遞交材料。國家價格和反壟斷政策委員會應在收到股份公司申請後7天內,連同對委託代表的通知一起向州相應機構轉交審查的授權。自申請提交之日計算,反壟斷機構審查股份公司提交的併購的合同草案的最長時間爲30日,特殊情況下根據反壟斷機構主席的命令可延長至45天。作爲反壟斷機構對併購項目的結論,反壟斷機構以書面形式向委託代表通報所作決定。
   
  ⑤併購哈薩克斯坦當地企業的特殊規定
  購買開放式人民股份公司股份的規定:根據哈國家有價證券委員會(該委員會已撤銷,其職能歸併於國家銀行,規定仍具有法律效力)《關於通報購買開放式人民股份公司股份的程序規定》,獨立或與自己的連帶責任人共同在12個月內或一次性購買人民開放式人民股份公司5%以上的有投票權股份人,應在最終的交易註冊後按規定的格式向該委員會以及交易的組織者(如交易延續12個月)提供交易的信息和本人資料。本人資料包括:名稱(自然人身份證明中的姓名,法人註冊登記名稱)、國籍(自然人的國籍、法人登記所在國家)、法人的法律組織形式、自然人身份證明發放機關和日期等、法人註冊登記發放機關和時間、法人地址和自然人居住地、(法人和自然人)的通訊資料、法人的經營方式、所購股份的價格、購股支方式、獨立或通過購股代理人購買股份等。購買高比例股份時的規定:根據哈國家有價證券委員會1998年10月26日的《關於購買高比例股份的條件規定》,獨立或與連代責任人一起購買股東人數超過500人的開放式股份公司30%或更高比例的股份時,應提前一個月按照規定的格式向該股份公司和委員會提交通知。通知人(本人)的資料:名稱(自然人身份證明上的姓名,法人註冊登記名稱)、國籍(自然人的國籍、法人登記所在國家)、法人的法律組織形式、自然人的身份證發放機關和日期等、法人的註冊登記證明發放機關和時間、法人地址和自然人居住地、(法人和自然人)的通訊資料、法人的經營方式、所購的股份價格、購股支付方式、獨立或通過購股代理人購買股份等。出售國有股的特殊規定:
   
  【在本國的證券交易所出售國有股的程序】一是根據哈薩克斯坦政府《關於通過有組織的證券市場出售屬於國家的股份規定》,在本國有價證券市場上出售的國有股由根據法規通過中介公司掌握、使用和支配的國家機關(以下稱賣方)投放交易所進行交易。二是股份的出售僅在哈薩克斯坦境內根據現行的有價證券法規運行的證券交易所進行。三是由賣方的全權代表和哈財政部、司法部、國家銀行及其它有關方面或其地方分支機構代表組成的國有財產項目私有化問題委員會(以下稱委員會)負責國有股在證券交易所出售的組織和協調工作。委員會應不少於5人,主席由賣方的代表擔任。四是在證券交易所出售股份的決定由賣方參考委員會的建議做出。五是股份出售消息應由賣方用官方語言(哈語)和俄語、在法定的期限內在全國性的官方出版物上公佈。
   
  【在國際證券市場上出售國有股份的程序】一是在國際證券市場上出售國有股的股份公司清單由政府專門法規確定。二是由招標委員會根據有關國家採購的法律選用在國際有價證券市場出售股份的項目經理。三是招標委員會人員由政府確定,由賣方、財政部、司法部、經濟與預算規劃部計劃部、國家銀行及其它相關機構的代表組成。四是具體出售工作由招標委員會負責,如審議出售股份的申請、宣佈獲勝者、根據項目經理的建立決定出售的方式(公開或個別)等。
   
  (4)外資准入的審批與監督
  ①投資主管部門
  哈薩克斯坦工業與新技術部下屬的投資委員會是哈投資主管部門,主要職責是實施國家有關保護、支持和監督投資活動的政策。該委員會負責接受和登記投資者要求提供優惠的申請,決定是否給予其投資優惠,並負責與投資者簽署、登記或廢止有關提供其投資優惠的合同,並監督有關優惠政策的執行情況。
   
  ②審批監管範圍
  哈薩克斯坦《投資法》規定所有外資企業必須進行強制審批和登記。享受投資特惠必須提出申請,由授權機關審議。一般外資企業註冊由外貿部或其他國家授權的機關辦理,資本超過一億堅戈的外資企業由政府批准。另外,外資企業必須取得在哈薩克斯坦領土上開展企業活動的許可證,該許可證分爲一般許可和專項許可。
   
  所有外國公司、合資企業、外國代表處和社會性組織,不論在何地註冊、採取何種所有制形式,在哈經營進出口活動均應接受哈法律規定的許可制度管理。國家放開絕大部分商品的進出口權,只保留了核材料、核技術、核設備、特種設備、貴重金屬和寶石、武器、彈藥、金屬技術、麻醉劑和精神病治療藥物、藝術品和古董、其他具有重要藝術、科學、文化和歷史價值的作品以及危及國家安全的物品的進出口權。哈薩克斯坦指定的進出口許可證發證機關爲能源、工業和貿易部。發證機關簽發許可證前,需要與有關行業的主管部委會商。
  在哈薩克斯坦註冊公司,自完成註冊時起公司就被列入地方稅務委員會統計冊,不論公司是否已開始營業,都必須進行稅務申報。
   
  2.投資待遇與投資保護
  (1)國民待遇
  哈薩克斯坦現行投資法實行外資統一立法的單軌制,在投資待遇上不做內外資區分,外資享有內資同樣的權力和義務,即賦予外資以國民待遇,並且將國民待遇延伸至市場準入階段,除了個別領域外,並不限制或禁止外資進入。
   
  (2)最惠國待遇
  在哈薩克斯坦與包括美國、英國、德國、法國、俄羅斯、荷蘭、土耳其、約旦、卡塔爾等四十餘個國家簽訂的雙邊協議,以及與歐亞經濟共同體等簽訂的多邊協議中,均約定了對締約方的最惠國待遇。
   
  3.BOT方式
  BOT(建設——經營——轉讓)方式在哈薩克斯坦是一種新興的投資方式,是政府實施“公共私營部門合作伙伴關係”的獨特工具。涉及該領域的法律主要有《特許經營法》、《投資法》、《民法》、《國家採購法》等,其中2006年頒佈的《特許經營法》是在哈薩克斯坦開展特許經營活動的主要法律依據。根據《特許經營法》,特許經營權是指通過契約將國有設施轉爲臨時佔有和使用,以及賦予融資建設和運營公共設施並在期滿之後向國家移交的權利。特許權所有者可以通過出售生產商品和運營公共設施收回投資並獲取利潤。
   
  哈薩克斯坦經濟和預算規劃部負責評估特許權申請、對項目進行可行性評估、確定項目成本估算方法。哈財政部負責簽訂特許經營合同,確定融資範圍和優先權。哈薩克斯坦政府通過發行基礎設施債券、提供國家貸款擔保和實物補助、共同融資等方式對項目給予支持。
   
  特許經營權合同有效期最長不超過30年,期滿之後可以另行簽訂合同,延長期限。目前,哈薩克斯坦利用BOT方式的主要領域爲交通、電力、市政基礎設施、廢物回收、水處理等。大型項目有沙爾-烏斯季卡緬諾戈爾斯克車站、阿克套國際機場、“北哈薩克斯坦-阿克糾賓州”輸電線路、阿克糾賓州坎德阿加什燃氣渦輪電站、葉拉利耶沃-庫雷克鐵路、巴爾喀什火電站等。目前,在哈薩克斯坦開展BOT的外資企業主要來自於韓國、土耳其和俄羅斯等國。BOT在哈薩克斯坦是一種新興投資方式,尚處於探索階段,哈薩克斯坦國內瞭解此模式的人不多,項目也不夠“吸引人”。目前尚無中資企業成功在哈薩克斯坦參與BOT模式的案例。
   
  (二)貿易法
  1.貿易主管部門
  哈薩克斯坦經濟與預算規劃部是哈薩克斯坦負責貿易管理和制定經濟發展規劃的主管部門,其職責範圍包括:推進、調整、監測和評價經濟戰略發展計劃,預測社會經濟發展情況,監測和分析國家宏觀經濟指標,制定稅收、財政以及海關政策,預測和編制國家預算,對制定貿易保護、反傾銷和反補貼措施提出建議,在期限內發放商品進口許可證,發起並組織國內國際展覽、展銷和貿易代表團,執行政府支持民營企業發展政策,支持公共投資規劃。
   
  經濟發展與預算規劃部下設有戰略規劃分析司、社會和移民政策司、宏觀經濟分析與預測司、自然壟斷調節和競爭保護政策司、國家管理體系發展司、國際經濟一體化司、國際合作司、預算政策司、稅收和海關政策司、國有資產管理政策司、產業經濟發展司、國家債務管理和金融業發展政策司、投資政策司、外貿活動發展司、預算規劃和預測司、社會領域預算綱要規劃司、國防、護法體系和國家機關預算綱要規劃司、工業、交通和電信領域預算規劃司、農工綜合體、自然資源、建設和住宅公用事業領域預算規劃司、公司發展司、內部管理司、條法司、貿易委員會、以及經濟研究所、哈薩克斯坦國家-私人夥伴關係中心、貿易政策發展中心、駐俄羅斯聯邦莫斯科貿易代表處、評級機構以及2017阿斯塔納世博會股份公司等。
   
  2.貿易法規體系
  哈薩克斯坦涉及貿易領域的法律主要有《工商登記法》、《勞動法典》、《稅收法典》、《外匯調節法》、《許可證法》、《反傾銷法》、《知識產權法》《銀行和銀行業務法》、《投資法》、《海關事務法典》、《金融租賃法》、《居民就業法》、《商標、服務標記及原產地名稱法》、《國家直接投資保護法》等。
   
  哈薩克斯坦與俄羅斯、白俄羅斯、吉爾吉斯斯坦、塔吉克斯坦共同組成歐亞經濟共同體。哈薩克斯坦與歐盟、澳大利亞、北歐國家、加拿大、美國、日本和中國等相互給予最惠國待遇。加拿大、歐盟和澳大利亞、美國對哈薩克斯坦實行普惠制。哈薩克斯坦沿襲原蘇聯的做法,按普惠制原則對進口發展中國家產品給予優惠。
   
  3.貿易管理的相關規定
  (1)進出口管理體制
  哈薩克斯坦已經完全放開貿易權,所有自然人和法人均可從事對外貿易活動。除武器、彈藥、藥品等11類產品限制進口之外,其餘產品均可自由進口,也不受配額及許可證限制。
   
  哈薩克斯坦對出口實行鼓勵政策。除武器、彈藥等9類產品需要取得許可證之外,其餘商品均可自由出口,但有時也會根據國家的需要,暫時禁止某些商品的出口,如糧食、菜籽油、白糖等。另外,在一定時期內,哈薩克斯坦政府會根據國際和國內市場的變化對部分商品的出口徵收出口關稅,如原油、某些動物皮毛以及廢舊金屬等。這種出口關稅的稅率依據國際市場行情的變化隨時調整,如原油出口關稅,隨着原油價格的走髙,哈薩克斯坦政府自2008年5月8日開徵原油出口關稅,稅率爲109.91美元/噸,10月11日提高至203.8美元/噸。後因受金融危機影響,油價一路滑落,2009年1月26日,哈薩克斯坦又將原油出口稅調整爲零關稅。2010年,哈薩克斯坦原油出口關稅爲40美元/噸。2011年,哈原油出口關稅維持在40美元/噸。2012年4月,原油出口關稅提高至60美元/噸。2014年3月,原油出口關稅提高至80美元/噸。
   
  (2)許可證管理
  2008年6月,哈薩克斯坦政府公佈了《關於批准實施進出口商品許可制度、包括出口商品管制和進口自動許可證商品清單》。納入許可證管理清單的主要商品有:武器及軍工產品及服務,火藥及爆炸物,稀有金屬、貴重金屬,核原料、工藝、設備、裝置及α、β、γ放射源,植物源性及動物源性製藥原料,有毒物質,偵查專用技術設備及物品,醫用透視裝置,密碼保護的資料及文件,鴉片原料,白磷,白節油,殺蟲劑,工業廢料,酒精半成品,乙醇,麥芽制啤酒,白酒,葡萄酒,白蘭地,獸角,以及2008年2月5日第104號政府令中列明的出口監管清單中的商品。
   
  (3)進口稅收制度
  自2010年1月1日起,俄羅斯、白俄羅斯、哈薩克斯坦三國關稅同盟開始運轉,實施統一的進口關稅稅率。自此,哈薩克斯坦的進口稅收體制將統一歸屬到關稅同盟的框架之下,按照同盟共同制定的進口稅率徵收。此外,哈薩克斯坦僅對石油、石油產品、廢舊金屬和動物皮毛等出口商品徵收出口關稅。
   
  4.動植物衛生措施
  哈薩克斯坦法律規定,進口食品和飼料必須接受嚴格的衛生和健康檢驗。我國企業反映,哈薩克斯坦在檢驗中隨意提高檢驗標準,增加檢驗項目,對進口食品和飼料的檢驗標準遠遠高於其他國內同類產品,對進口產品造成了歧視。
  哈薩克斯坦與我國政府簽訂的《關於動物檢疫及動物衛生的合作協定》、《關於植物保護和檢疫合作協定》已於2004年生效,對中哈雙方的動植物檢疫有了較詳細的規定。前者規定:締約雙方將根據各自國家的法律在防止因動物、動物遺傳材料、動物產品、動物飼料及其他檢疫物和可能攜帶病原的貨物、物品及運輸工具、包裝物、裝載容器等入境、出境和過境將動物傳染病和寄生蟲病從締約一方領土傳到締約另一方領土等方面加強合作。後者規定:締約雙方將採取必要的措施,以防止任何檢疫性有害生物或限定的非檢疫性有害生物從一方的領土進入另一方的領土;同時雙方的執行部門將在限定物的生產、加工、運輸和儲存期間進行檢查,以便確定是否存有危害農業和林業的檢疫性有害生物。
   
  5.進出口商品檢驗檢疫
  (1)進口商品的預檢
  預檢的項目有:商品質量和數量;出口市場價格;海關課稅價值;海關分類;與海關以往獲得的綜合資料進行比較分析。屬於預檢商品的最小价值爲3000美元。
   
  不屬於預檢的商品有:①商品總值小於3000美元;②由以下國家進口的商品:亞美尼亞、阿塞拜疆、白俄羅斯、格魯吉亞、吉爾吉斯斯坦、摩爾多瓦、俄羅斯、塔吉克斯坦、土庫曼斯坦、烏克蘭、烏茲別克斯坦;③貴重寶石和貴金屬;④藝術品;⑤爆炸物;⑥炸藥、武器;⑦活畜;⑧現期報刊、雜誌;⑨生活用品和私人物品;⑩包裹、商業樣品;⑪禮品:準備贈送的禮品,或者從國外得到的禮品以及國際組織給慈善機構贈送的禮品;⑫贈送給外國代表團、專家代表團以及聯合國組織的禮品或物品;⑬核材料,核技術工藝。
   
  (2)所需文字材料
  在買方與賣方簽字的合同中寫人關於需要進行預檢的標準條款。
   
  ① 填報進口預檢通知單。進口預檢通知單由進口者填寫並申報提呈給公司供貨方所在國家的代表處。進口預檢通知單中填寫的項目:供貨方、進口方、供貨國、貨物清單、關於賬號和單證等有關資料檢驗結果報告單的接收單位、海關優惠、是否由海關支付費用等。
  ②提供檢驗結果報告單。當向在阿拉木圖的辦事處提交了最終的全部單證及海關必須的手續後,向進口方提供檢驗結果報告單。當進口方需要證實商品是同一產地的情況下,需出具商品產地證。
  ③檢驗要求鉛封。滿載的集裝箱,應該儘可能有永久性鉛封。
  ④禁止的物品、商品。炸藥、武器,麻醉品及治療精神病的藥品等,規定不準進、出口的出版物,其中包括淫穢品。
   
  6.海關管理規章制度
  (1)海關制度
  自2010年1月1日起,哈薩克斯坦實行俄白哈關稅同盟統一海關制度。關稅同盟規定:自統一關境建立之日起,成員國之間相互貿易將取消關稅、商品數量限制以及其他等效的措施。但不包括保障措施、反傾銷和反補貼措施,以及爲維護公共道德、人員和動植物的生命和健康、保護自然環境和文化價值而採取的出口或進口禁止性和限制性措施。
   
  如果在建立統一關境之前,三國中的某兩國間存在雙邊貿易協定,且其規定的貿易條件被認爲優於本協議所規定的條件,則自動採用這些雙邊貿易協定所規定的貿易條件。
   
  自統一關境建立之日起,成員國中任意一國與其他第三國的貿易安排條件不得優於與其他成員國的貿易安排。有關各國特別經濟區的進口稅收制度是否保留的問題還正在協商中。
   
  俄白哈三國對徵收的進口關稅按比例分配,其中,俄羅斯佔87.97%,哈薩克斯坦佔7.33%,白俄羅斯佔4.7%。
   
  (2)海關稅費
  海關稅費由關稅同盟統一制定。俄白哈關稅同盟規定:統一進口稅率以俄羅斯的現行稅率爲藍本,只有約18%的商品稅率略有調整,上調了350種,下調了1500種。對俄而言,統一稅率比俄現行稅率總體下降約1%。三國已經開始就統一稅率進行談判時,白俄羅斯約74.6%的商品稅率與俄羅斯現行稅率相同,因此,實行統一稅率後,白俄羅斯上調稅率的商品比重僅佔6.7%。談判初期,哈薩克斯坦、俄羅斯稅率的重合度僅爲36%,哈爲此上調了5044種商品的進口稅率,佔到進口商品總量的 32%。爲保護本國生產企業的利益,哈要求分階段與統一稅率接軌,併爲 400多種商品申請了“過渡期”。在最後達成的妥協方案中,關稅同盟委員會同意單獨給予哈薩克斯坦以下進口商品以年限不等的零稅率過渡期:
   
  (1)藥品,塑料及其製品,醫療器械:4年;鐵路機車,客、貨車廂,敞車,活動房屋:3年。
   
  (2)鐵路維修車等非機動客車,示波儀、頻譜分析儀,光纜、光導纖維,手提風動工具:2年。
   
  (3)鋁型材(根據稅號不同):1-2年。
   
  (4)木漿及其他纖維狀纖維素漿:1.5年(至2011年7月1日)。
   
  (5)紙及紙板:3年(5%) +1年(10%);原糖:參照紐約商品交易所過去三個月原糖現貨合同價格中間值計算出原糖的月均價格。每月1日委員會根據月均價格資料確定原糖進口稅率並刊登在官網上。
  ()其他相關法律法規
   
  
  1.關於稅收的規定
  (1)稅收體系和制度
  ①《哈薩克斯坦稅法典》是調節稅收的基本法律,於2001年6月公佈實施,後經多次修訂。2008年起,哈薩克斯坦着眼於應對全球金融危機和經濟形勢惡化的現實,開始制定新稅法。新《稅法》已於2009年1月1日起實行。新稅法對稅種和稅率進行了適度調整,減輕了非原料領域稅負,增加原料領域稅收,給予中小企業較多優惠措施。
    
  納稅人應當:在稅務機關辦理註冊登記;對課稅對象和納稅相關項目進行計算;根據課稅對象和納稅相關項目,計算納稅基數、稅率、稅款以及其他繳納財政款項的數額;按照規定的順序和期限,編制稅務報表並將其遞交給稅務部門;按照稅法規定的順序和期限,繳納已計算、加算稅款和其他繳納財政款項。未履行納稅義務的,應當繳納滯納金、罰款。納稅人應當按照稅法典規定的順序和期限履行納稅義務。
  ②違反稅法的處罰。哈薩克斯坦稅務管理既有稅務監督,又有稅務警察。哈薩克斯坦稅法規定了根據實際欠繳稅款數額進行處罰程序。對違規一方的處罰數額要高於實際應追繳稅款的數額。當出現違反稅法的情況時,稅務機關會將具體細節通告納稅人。此時,納稅人應在規定的期限內(收到通告5日之內)就所涉及的問題及時與稅務機關協商評估。納稅人有權根據哈薩克斯坦法律程序,就稅務機關的決定,向其上級稅務機關提起申訴。
  哈薩克斯坦的稅收制度遵循屬地原則,依據納稅人的所得是否來源於哈國境內來確定其納稅義務,而不考慮其是否爲哈薩克斯坦公民或居民。
  (2)主要賦稅和稅率
  哈薩克斯坦新稅法規定,在哈薩克斯坦領土從事經營活動的哈薩克斯坦和外國公司的常設機構有義務繳納以下稅種:
     
  企業所得稅
  新稅法規定,儲驟降低企業所得稅,2009年由30%降爲20%,2010年原定降爲17.5%,2011年降爲15%,由於金融危機,哈薩克斯坦政府決定繼續維持20%的稅率。
     
  企業所得稅稅基抵扣項目包括在用建築、設施、機械和設備。
     
  新稅法取消了中小企業預付企業所得稅的規定,如企業出現虧損,可在10年內攤銷虧損,即在繳納企業所得稅時進行抵扣(以前的攤銷時間爲3年)。
     
  增值稅
  從2009年起由13%降爲12%,在增值稅繳納方面,增加了由國家財政返還供貨方和購貨方已納增值稅之間差額部分的規定,即所謂“借方差額”的退稅機制,並從2012年1月1日開始正式實施。
     
  個人所得稅
  自然人個稅稅率爲10%。
     
  社會稅
  社會稅稅率11%。除個人自己繳納個稅外,僱主還應當爲其僱員支付社會稅(養老、醫療等一攬子稅種)。新稅法頒佈前,社會稅是個繁瑣稅種,稅率從5%-13%不等,計算起來比較複雜。新稅法中將社會稅統一規定爲11%。
    
  消費稅
  限定爲某些商品和經營活動。商品包括酒精和含酒精產品、魚子、巧克力、菸草製品、珠寶製品、毛皮和皮革製品、汽車、汽油(航空燃料除外)、柴油、原材料和原油等。稅率由哈薩克斯坦政府根據貨物的價值和自然狀態下的物量按百分比確定。經營活動主要指博彩業。
    
  新稅法頒佈以前,消費稅的標準由政府令確定,缺乏穩定性。新稅法規定將在三年內實施統一稅法,保持稅率的穩定性。
    
  土地稅
  所有擁有地權和土地長期使用權、或初期無償臨時使用土地的組織(法人或自然人)均是土地稅的納稅人C3農業用地稅率根據土地品質分級納稅:草原最低品質地(1級)每公頃0.48堅戈,土地品質越高,稅費越高,100級地193堅戈,高於100級地爲202.65堅戈;荒漠1級地每公頃0.48堅戈,100級48.25堅戈,高於100級地爲50.18堅戈。農業用地提供給自然人建房、開設家庭作坊、園林種植等,不足0.5公頃時,每0.01公頃20堅戈,超過0.5公頃的部分,每0.01公頃100堅戈。居民住宅用地稅率各城鎮不一,阿拉木圖每平米28.95堅戈,阿斯塔納19.30堅戈,鎮每平米0.96堅戈,村每平米0.48堅戈。工業用地根據品質確定稅費。0級(最低級)每公頃48.25堅戈,按比例遞增,100級5693.5堅戈,100級以上5790堅戈。
   新稅法規定,爲鼓勵有效利用土地,將根據不同的土地徵收漸進式土地使用稅,稅率從0.1%-0.5%不等。原有的農業稅制將繼續保留:對從事農業生產的法人減少70%的稅收,對農產品加工企業的增值稅減徵70%。
     
  法人自行計算土地稅稅額,並在每年不晚於2月20日、5月20日、8月20日和11月20日繳納稅費。自然人土地稅由稅務機關計算,自然人每年不晚於10月1日繳納土地稅。
     
  財產稅
  按照財產和固定資產(包括非物質資產,運輸工具除外)的平均價值繳納。新稅法規定從2009年起,減少個人財產(從基本的生活物品、非物質財產到不動產)稅的徵收種類,增加對貴重物品的稅率。法人的財產稅增加到0.05%-1%。
     
  法人不動產稅
  稅率2%。
    
  運輸工具稅
  在哈薩克斯坦註冊的擁有運輸工具的自然人和法人都是運輸工具的納稅人。稅率取決於運輸工具種類、發動機容量、出廠時間,並以“月核算基數”爲基礎計算,每年根據稅率支付一次。2009年的稅率爲2-117個“月核算基數”,具體爲:對排量在1100毫升以下的乘用車,按1-4倍月核算基數的稅率徵收;對排量在1100-1500毫升的乘用車,按2-6倍月核算基數徵收;對排量在1500-2000毫升的乘用車,按3-7倍月核算基數徵收;對排量在2000-2500毫升的乘用車,按8-17倍月核算基數徵收;對排量在3000-3200毫升的乘用車,按35倍月核算基數徵收;對排量在3200-3500毫升的乘用車,按46倍月核算基數徵收;對排量在3500-4000毫升的乘用車,按6維月核算基數徵收;對排量在4000-5000毫升的乘用車,按130倍月核算基數徵收;超過5000毫升的乘用車將按200倍月核算基數徵收,且另徵收7堅戈/毫升的稅款。
     
  礦產開採稅和其他專項稅費
  所有從事礦產開採的企業都應支付的稅項包括:礦產開採稅、超額利潤稅、石油及凝析氣出口稅、額外費用(簽約費和商業發現費)等以及根據產品分成協議哈方應得的產品份額。
     
  稅法對礦產使用者徵稅規定了兩種模式:第一種模式規定礦產使用者應根據稅法繳納的稅費和其他義務支出費用,按產品分成給哈的份額除外;第二種模式規定,礦產使用者按產品分成支付(轉讓)哈薩克斯坦的產量份額,以及哈薩克斯坦稅法所規定的上繳預算的各類稅費和其他義務支出費用,但礦產開採稅、石油及凝析氣消費稅、石油及凝析氣出口稅、超額利潤稅、土地稅、財產稅除外。
     
  新稅法規定,用“礦產開採稅”和“收益稅”來取代原來的“礦產使用費”。從2009年1月1日起,繳納“收益稅”的開採企業將免除徵收石油及凝析氣出口稅。“礦產開採稅”將根據國際市場價格、按資源開採量的價值進行計算。對收益低、品位差的礦源,將對開採企業實行優惠稅率。另外,用於國內市場需求的石油的礦產開採稅比用於出口的石油少50%,以此降低國內成品油價格。
     
  新稅法取消了“產品分成”合同,但新稅法生效前簽訂的合同除外。
    
  固定資產折舊
  新稅法對地下資源開採企業制定了固定資產的折舊標準。地下資源開採企業可在三年內對初始固定資產投資進行折舊。
     
  標準1:對於礦山開採企業,佔初始固定資產50%的折舊費可根據礦山開採合同,在繳納企業所得稅時抵扣。
     
  標準2:對於石油天然氣開採企業,佔初始固定資產30%的折舊費根據石油天然氣開採合同,在繳納企業所得稅時抵扣。
     
  2.關於外資企業獲得土地的規定
  (1)土地法的主要內容
  哈薩克斯坦2003年《土地法》規定,哈薩克斯坦本國公民可以私人擁有農業用地、工業用地、商業用地和住宅用地。
 
   (2)外資企業獲得土地的規定
  調節哈薩克斯坦土地法律關係的法律主要是《哈薩克斯坦土地法典》以及《哈薩克斯坦政府關於確定各行政區域(城市)內哈薩克斯坦公民、非國有法人和其從事商品性農業生產的連帶責任人用於農業(農場)經營的農用私有土地和外國人、無國籍人士、外國法人用於商品性農業生產的臨時使用土地的最高限額的規定》。
     
  根據上述法律規定,從事農業經營的哈薩克斯坦公民、哈薩克斯坦非國有法人及其從事商品性農業生產的連帶責任人可擁有私人土地,外國人、無國籍人士以及外國法人爲在哈薩克斯坦從事商品性的農業生產可在有償臨時使用土地(租賃)權基礎上使用土地。
     
  外國人、無國籍人士及外國法人可在擁有土地臨時使用權的基礎上在哈薩克斯坦從事商品性農業生產。《土地法典》第四章第34、35條中對於土地使用權的規定如下:
  土地使用權分爲長期使用權、臨時使用權、有償臨時使用權(租賃)、無償臨時使用權、長期(49年以內)、短期(10年以內)。
     
  第37條第5款規定,在哈薩克斯坦從事農業(農場)經營和商品性農業生產的外國人和無國籍人士擁有短期有償臨時使用權(10年以內)。
     
  因此,在哈薩克斯坦,外國人和無國籍人士可擁有短期(10年以內)有償臨時使用權用於農業(農場)經營和商品性農業生產。外國法人可擁有長期(49年以內)和短期(10年以內)的有償臨時使用(租賃)權用於商品性農業生產。哈薩克斯坦《土地法》規定,外國個人和企業只能租用土地,並且期限不得超過10年。
     
  3.關於勞動就業的規定
  (1)勞動法的核心內容
  1999年12月10日哈薩克斯細頁布《勞動法典》,2004年2月28日頒佈《勞動安全與保護法》,隨後又陸續頒佈了其他一系列法規。
     
  哈薩克斯坦《勞動法典》的宗旨是保護工人的權利與合法利益,規定年滿16歲,或在經家長(監護人)同意的情況下,年滿14歲可以簽訂個人勞動合同。
     
  個人勞動合同必須以書面形式簽訂。勞動法規定勞動合同可以是無期限合同或短期合同(1年),也可以是中期合同(1年以上)。短期合同的簽訂情況不多。重複簽訂中期個人勞動合同可轉變爲無期限勞動合同。
     
  除個人勞動合同外,還應簽訂集體勞動合同。通常情況下,沒有必要簽訂集體勞動合同。但是,如果僱員主動提出要求,僱主必須研究、討論和簽訂集體勞動合同問題。
     
  僱員可隨時主動提出終止勞動關係。惟一的條件是要在解除勞動合同前1個月通告僱主。僱主可根據自己的意願終止合同,但要出具內部依據清單。主要有:裁減人員編制、僱員初次嚴重違反勞動責任、無故在1個工作日內離崗3個小時以上、拒絕工作安排等。僱主要辦理因僱員導致損失的民事法律責任義務保險。
     
  相關合同的簽訂日期,自僱員實際參加工作之日起計,不得超過10天。在哈每週連續工作5天或6天。正常連續工作時間每週不得超過40個小時。對於未成年人(14到16歲)從事繁重工作每週連續工作相應縮短至24或26小時。
     
  僱員每年享受有薪休假。連續休假時間不得少於18天。個別工種休假連續時間按法規另行規定。
     
  僱主要向臨時失去工作能力的僱員支付社會補助金。補助金額大小根據僱員月平均工資確定。
     
  僱員的工資數額由僱主自行確定,但不能低於國家預算法規所確定的最低工資標準。工資只能以貨幣形式支付,而且不得晚於下個月的上旬。
     
  (2)外國人在當地工作的規定
  哈薩克斯坦對外國勞務人員實行嚴格的工作許可制度。在哈薩克斯坦從事有償勞務的外國公民必須獲得勞動部門頒發的工作許可,否則將被罰款、拘留、直至驅逐出境。哈薩克斯坦勞動部門對外國勞務的數量實行總量控制,按州發放。
     
  ①哈薩克斯坦《勞動管理法》規定,外國公民在哈薩克斯坦申請勞動許可應提供相應文件請書;申請者符合從事該項經營的所需專業要求的證明文件;已交付從事某個別行業所需費用的證明文件。
     
  ②外國公民由吸收勞務單位在獲得批准的基礎上代爲申請勞動許可,所需文件:接收單位申請書;由接收單位簽名、蓋章的來哈薩克斯坦外籍專家、工作人員的姓名、出生年月、國籍、專業或文化程度、將任何職務等文件清單共5份;與僱用單位簽訂的勞務合同;哈薩克斯坦衛生部所要求的體檢證明(包括艾滋病檢驗證明)。
     
  ③申請勞動許可應繳納的費用:相當於20個月核算基數的許可費;
  補償費用:在哈薩克斯坦工作的每個專家每月應繳納相當於3個月核算基數的補償費用;工作人員每月應繳納相當於4個月核算基數的補償費用;
  髙於回程機票金額20%的保證金,如本人持有回程機票,則無須繳納保證金,但必須提供回程機票複印件;每人應繳納1000美元保證金(按當時比價兌換成堅戈),離開哈薩克斯坦國境時返還。
     
  ④就外籍勞務人員的專業而言,共需要123種職業的專業技術人員,主要包括工程師、機械師、鉗工、電工、安裝工、檢修工等。
     
  哈薩克斯坦關於勞務的諸多具體規定,請參考《辦理哈薩克斯坦簽證和勞務許可的有關情況》kz.mofcom.gov.cn/article/ztdy/201305/20130500116905.shtml
     
  4.關於外資企業參與證券交易的規定
  根據哈薩克斯坦《有價證券市場法》,符合以下條件的外國法人可以參與哈薩克斯坦證券交易:
  一是加人國際證券交易所聯合會的證交所的成員;
  二是擁有哈全權機關頒發的從事經紀業務的相關許可證。只有兩國負責經紀業務監管的全權機關簽署合作與信息交流國際協議、相互承認經紀業務許可的情況下,外國法人才可進行證券交易。
     
  5.關於承攬工程的規定
  (1)許可制度
  根據2001年7月16日哈薩克斯坦共和國頒佈的第242號法律《關於在哈薩克斯坦國境內從事建築設計、城市建設工程和建築工程》中的規定,凡在哈國境內承建當地工程項目的外國企業必須具有國外工程項目承包執照,在參加工程招標時,可以憑藉總公司的資質購買標書,中標後同哈薩克斯坦招標委員會簽訂合同,並在哈薩克斯坦正式註冊外國企業的子公司或獨立的合資公司以執行項目。在哈薩克斯坦註冊的公司視同當地法人,在項目建設過程中,必須遵守哈國的各種法律法規及規範制度,包括辦理各類許可證、依法納稅、遵守施工要求、技術標準、安全、防火等。招收工人必須嚴格按程序進行,在哈薩克斯坦本地不能滿足專業技術要求的情況下,可以自國外引進,但必須爲其辦理勞動許可。在工程驗收時必須成立國家驗收委員會對所施工工程進行考覈驗收。
     
  無國籍人、外國自然人和法人,可以按照哈薩克斯坦立法規定,在哈薩克斯坦提供(從事)與建築設計、城市建設和建築活動有關的服務(工作),但哈立法另有規定的除外(《關於在哈薩克斯坦國境內從事建築設計、城市建設工程和建築工程法》第4條)。外國自然人和法人一樣,有權從哈薩克斯坦建築設計、城市建設的機構或者有關國企獲取擬建設工程的信息和文件等。外國自然人和法人一樣應按照法律法規的規定從事相應活動,保障施工對居民的安全等。
     
  (2)禁止領域
  哈薩克斯坦《建築法》規定,外國投資者可以合資形式進入哈薩克斯坦建築業市場,但外資在合資企業中的持股比例不得超過49%。如100%的外資控股的哈薩克斯坦本地企業作爲一個主體參與建築業合資企業,則外資持股比例可以超過49%。
     
  (3)承攬工程項目的程序
  獲取信息
  在哈薩克斯坦所有大型採購、建設項目均需通過招標程序。招標信息可登錄政府各部門網站、政府採購網(goszakup.gov.kz;goszakup.gov.kz/index.php?lang=rus)、政府主辦的“電子商務中心”網站 (www.ecc.kz;www.ecc.kz/ru;www.tender.kz),以及各大企業集團網站等查詢。
     
  招標投標
  【招標程序】對投標申請進行法律和技術資格審覈(3天時間);根據招標文件進行投標;評委對標書進行評標(不超過7天)。
     
  【評標程序】審查投標文件是否與標書要求相符;評議投標報價和付款條件;交貨期的規定;工程保證期的評審;技術服務中心的保證情況。評標委員會有權不發佈任何有關評標事宜的信息,並有權以書面方式通知投標人關於更改和延遲開標、評標的日期。
     
  【投標人提供投標文件清單】章程、法人國家登記證明、統計卡、增值稅繳納證明、銀行保函、當年財務收支平衡表、配套設備生產商支持函、授權書。
     
  許可手續
  許可證由建築領域的授權機關“國家或地區建築委員會”發放,申請人向授權機關提供從事項目所需全部文件及許可證手續後,許可證發放單位在1個月內做出是否簽發許可證的決定。
     
  建築工程項目結束(技術不復雜的項目除外)需要通過國家驗收委員會的驗收。國家驗收委員會的驗收結果報告是國家登記項目投產財產證明的基礎文件。
     
  非僑民外國公司在哈薩克斯坦辦理從事建築工程業務施工許可證所需文件清單:
  根據合同實際工作量、具體項目和金額向哈薩克斯坦政府制定部門提交申請:
  具體項目的設計和建設合同(複印件);
  譯成哈文、俄文並公證的企業創辦文件;
  譯成哈文、俄文並公證的企業執照和資質;
  譯成哈文、俄文並公證的法人在哈境內的分公司或代表處章程條例,以及分公司或代表處領導的授權書;
  分公司或代表處在哈司法機關的註冊文件(公證件);
  法人稅務登記編號(公證件);
  分公司或代表處在統計機關的國家註冊證明(公證件);
  在建工程領域許可砸要求的具體項目申請清單;
  法人生產技術基地資料(租賃合同或不動產使用國家註冊證
  明);
  專家情況或其聘用可能(畢業證書公證件);
  內部生產質量控制體系資料;
  哈薩克斯坦技術監督局的評估結論;
  哈薩克斯坦國家緊急狀態委員會的評估結論;
  哈薩克斯坦國家環境保護部門的評估結論;
  哈薩克斯坦國家衛生檢疫部門的評估結論;
  哈薩克斯坦國家消防部門的評估結論;
  哈薩克斯坦國家無損檢測試驗的許可;
  2至3個較大業主所做工程竣工評語;
  公司經營簡介;
  代表公司辦理證件的全權代表授權書。
     
  6.關於保護知識產權的規定
  (1)當地有關知識產權保護的法律法規
  哈薩克斯坦保護知識產權的主要法律依據是1996年6月10日頒佈的《版權與著作法》。此外,哈薩克斯坦還加入了1971年7月24日簽署的《國際文學和藝術作品保護柏林公約》、1996年12月20日簽署的《設計版權法保護某些作品單獨法規的世界知識產權組織協議》,以及其他保護知識產權的國際法規。
     
  按照哈薩克斯坦《版權與著作法》的規定,版權法涉及的範圍有:文學作品,戲劇,音樂劇作品,劇本,舞蹈和啞劇作品,計算機程序,音樂作品或無詞音樂作品,視聽作品,繪畫,雕塑,版畫和其他造型藝術作品,實用藝術,建築,市政建設和公園藝術作品,攝影作品和類似攝影手段的作品,地圖,平面圖,草圖,插圖和地理,地形和其他科學的三維作品以及其他作品。
     
  科學、文學和藝術作品的版權自其實際誕生起生效。作品版權的形成與存在無需作者辦理註冊或履行其他手續。
     
  (2)知識產權侵權的相關處罰規定
  按照哈薩克斯坦保護知識產權法的有關規定,版權歸版權所有人擁有,終身有效,並在其辭世後50年內有效。發明權、名稱權和名譽保護權沒有期限限制。
     
  哈薩克斯坦法律承認並保護知識產權,有責任根據法律賦予的權利制止侵權行爲。知識產權所有人有權要求侵權者賠償侵權行爲給產權所有人帶來的所有損失,追繳違反版權和著作權非法獲得的所有收入。賠付補償額爲最低工資額的2-5萬倍,計算機程序或其他資料庫侵權補償額爲最低工資額的500-5萬倍。
  7.關於環境保護的規定
     
  (1)環保管理部門
  哈薩克斯坦環境和水資源保護部是哈負責環境保護、制定自然資源利用、水資源管理以及漁業的國家政策,確保生態可持續發展的主管部門。
     
  該部的主要職責:提高環境質量,確保生態安全,實現環境可持續發展;管理和調控環境保護,制定自然資源、水資源和社會生態可持續發展的國家政策;負責環保立法;完善國家環境管理和生態調控體系;推進環保和可持續發展的國際合作;發展環保信息及教育體系;根據環保法規、規章的要求,監控國家生態環境。
     
  哈環境保護和水資源部的官方網站:www.eco.gov.kz,聯繫電話: 007-7172-740809。
     
  (2)主要環保法律法規名稱
  保護環境的有關法律包括:1991年8月23日頒佈的《保護賽加羚羊種羣的法規》;1992年4月7日頒佈的《關於保護烏拉爾_裏海流域魚類孵化場的法規》;2003年7月8日頒佈的《哈薩克斯坦共和國森林法》;2003年7月8日頒佈的《哈薩克斯坦共和國水法》(2004年12月12日作了修改);2003年6月20日頒佈的《哈薩克斯坦土地法》;2003年12月3日頒佈的《2004-2015年生態安全》總統令;2006年11月14日頒佈的《2007-2024可持續發展過渡方案》總統令;2007年1月9日頒佈的《哈薩克斯坦共和國生態保護法》;2008年2月19日頒佈的《2008-2010年環境保護方案》等。
     
  (3)環保法律法規基本要點
  當前哈薩克斯坦政府環保與生態問題的關注焦點是:大城市和工業中心空氣污染,裏海和巴爾喀什地區的污染;地表水、地下水和跨界水污染問題;土地荒漠化;鹹海生態災難和塞米巴拉金斯克地區(前蘇聯核試驗場)歷史遺留污染問題。
  環保法規主要涉及以下幾個方面:
     
  ①禁止在國家林場砍伐成材林(《森林法》第24條)。採伐權必須經過程序嚴謹的招標和申領許可證獲得(《森林法》第29和第89條)。
     
  樹木砍伐必須是保護性的,砍伐與種植結合,做到砍伐與種植並舉(《森林法》第91條)。未取得許可非法使用林地用於建設其他建築物、加工木材、修建倉儲設施的,對自然人處於5倍月核算基數的罰款;對公職人員、個體企業主、中小企業法人以及非商業組織處於10-15倍月核算基數的罰款;對大企業處於100—150倍月核算技術的罰款(《行政違法法典》第282條)。非法砍伐和破壞林木和灌木林的,對自然人處於10_15f&月核算基數的罰款;對公職人員、個體企業主、中小企業法人以及非商業組織處於30—40倍月核算基數的罰款;對大企業處於100—150倍月核算技術的罰款,並沒收非法砍伐的林木,以及交通運輸工具和其他違法設備(《行政違法法典》第283條)等。此外,情節嚴重的將追究刑事責任。
     
  ②違反生態保護法的賠償責任(《森林法》第321條)規定:凡違反生態保護法的人,必須依法進行損失賠償。損害賠償包括環境、公民健康、公私財物等,包括:自然資源的滅失和損害;對自然資源肆意浪費;肆意污染環境,包括丟棄危害物質和隨意放置生產和生活垃圾;超標排放和污染。對埋藏有害物質、放射性廢料和排放污水進行國家登記(《森林法》第165條)。
     
  ③禁止油氣開採企業放空燃燒。哈薩克斯坦《地下資源和地下資源利用法》規
  定,從2005年1月1日起,在石油開發業務中禁止放空燃燒伴生氣。在未對伴生氣和天然氣進行有效利用的情況下,禁止對油氣田進行工業開採。不符合大氣環保的企業投入生產的,對公職人員、個體企業主、中小企業法人以及非商業組織處於50-60倍月核算基數的罰款;對大企業法人處於70—100倍月核算技術的罰款(《行政違法法典》第248條)。
     
  在倉儲和焚燒工業廢物和日常生活所產生的廢物時未遵守大氣環保和防火安全的,對自然人處於3倍月核算基數的罰款;對公職人員、個體企業主處於30-40倍月核算基數的罰款,對中小企業法人以及非商業組織處於50—70倍罰款;對大企業處於100—120倍月核算技術的罰款(《行政違法法典》第249條)等。
     
  ④加強水體保護。嚴格限制企業向自然水域排放污染物;保護地表水,對地絲和土壤易造成污染的工業廢棄物必須進行封存處理;污水處理必須依法進行。污染或耗盡地表水、飲用水源的,違法水庫水保護規定造成其污染以及其他有害後果的,對公職人員、個體企業主、中小企業法人以及非商業組織,處以30倍月核算基數的罰款,大企業處以100倍月核算技術的罰款。如果企業未建設相關設施,防止污染水以及導致其他有害後果的,對自然人處於5倍月核算基數的罰款;對公職人員、個體企業主、中小企業法人以及非商業組織處於50倍月核算基數的罰款;對大企業處於100倍月核算技術的罰款(《行政違法法典》第276條)等。此外,情節嚴重的將追究刑事責任。
     
  (4)環保評估的相關規定
  哈薩克斯坦將環保評估對象分爲四類:①工業防疫分類1級和2級危險度活動以及礦產勘探開採(常見礦物除外);②工業防疫分類3級危險度活動、常見礦物勘探開採、森林和水資源利用;③工業防疫分類4級危險度活動;④工業防疫分類5及危險度活動、野生動物利用(業餘和體育漁業及狩獵除外)。評估內容包括大氣環境、水資源、土壤、植被、動物、社會經濟環境影響等十多項內容。
     
  外資企業開展投資和承包工程如果產生廢水、廢氣、廢淹等固體廢物,涉及對土壤、植被、動物等可能帶來影響的,均要進行環保評估,其中煉油廠、火電廠、核燃料加工企業、鋼鐵廠等一般須經過全面評估。
     
  環境評估由取得相關許可證的法人或個人進行,評估對大氣、地表水和地下水、土壤、居民健康等環境的影響。環境評估需經哈薩克斯坦環境和水資源保護部水資源和生物資源司(聯繫方式:koval.i@eco.gov.kz)、氣候變化司(聯繫電話:8(7172)74-08-00)、廢物管理司(8(7172)74-12-51)和地方各州(直轄市)政府相關部門審覈。首先項目文件需經過預審,時間不超過5個工作日;一類項目審覈時間自受理之日起不超過2個月,二類至四類項目審覈時間自受理之日起不超過一個月;一類項目重審時間自注冊之日起不超過一個月,二類至四類項目重審時間自注冊之日起不超過10個工作日。
     
  8.關於反對商業賄賂的規定
  爲加強同腐敗和經濟犯罪活動鬥爭,哈成立了反腐敗和經濟犯罪署以及總統下屬的反腐敗問題委員會。目前,哈薩克斯坦關於商業賄賂的法律主要有《反腐敗法》、《競爭法》和《刑法》等。
     
  哈薩克斯坦《競爭法》規定,禁止直接或間接向買方和賣方(供應商)員工行賄。根據哈《刑法》231條,爲獲得有利於行賄人的行爲、保護和縱容而向企業或其他組織工作人員提供現金、證券、財物及服務,處以相當於500-800個月核基數的罰金,或處限制人身自由兩年以下,或處有期徒刑三年一以下。組織團體屢犯處以相當於800-1000月核基數的罰金,或處以限制人身自由三年以下,或處以有期徒刑5年以下。企業或其他組織工作人員非法收受現金、證券、財物及服務,做出有利於行賄人的行爲、
     
  保護和縱容處以相當於1000-2000月核基數的罰金,或處以剝奪職務或從事某行業活動權利兩年以下,或處以限制人身自由三年以下,或處有期徒刑五年以下。數額較大的處以相當於2000-3000月核基數的罰金,或處以剝奪職務或從事某行業活動權利五年以下,或處有期徒刑六年以下。數額巨大的,處以相當於300-3000月核基數的罰金,或處以剝奪職務或從事某行業活動權利五年以下,或處有期徒刑四到八年。
     
  9.關於商務糾紛解決的規定
  在哈薩克斯坦發生的商務糾紛解決時適用哈薩克斯坦的法律法規。但如果哈薩克斯坦本國法律法規與投資國締結或參加的國際公約相沖突,則適用國際公約。《哈薩克斯坦投資法》規定,哈薩克斯坦參加的國際協議優先於哈薩克斯坦國家法律。在本國法與國際公約都沒有規定的情況下,適用國際慣例。
     
  在哈薩克斯坦投資合作發生糾紛時,一般先由雙方談判協商解決;協商無法解決的訴諸於哈法律,通過哈薩克斯坦法院裁判解決;對哈薩克斯坦法院裁判不服的,可通過雙方在簽訂投資協議中規定的國際仲裁法庭解。
     
  【相關案例】北里海運營公司(負責哈薩克斯坦卡沙甘油田的開採)因卡沙甘油田輸氣管泄露,而違法燃燒伴生氣,哈薩克斯坦政府對其作出7.3億美元鉅額罰款的處罰。該公司與哈薩克斯坦政府協商未果後,通過哈薩克斯坦法院上訴。但哈薩克斯坦法院一審、二審均維持原判。目前,該公司正考慮通過國際仲裁的途徑解決。
     
  三、投資哈薩克斯坦的其他法律相關注意事項
   
  1.政府管控方面
  (1)國家對戰略資源和重點行業的控制力不斷增強。
  在當今國際能源問題日益突出的背景下,哈薩克斯坦意識到石油天然氣等戰略資源以及基礎行業的重要性,開始重視對能源的國家控制和整合,通過政府支持、企業收購的方式實現國有控股,並通過對國有資產的支配和管理,促進國家經濟發展和經濟利益最大化。哈薩克斯坦國家經濟發展戰略已不是單純依靠引進外資,而是更多地表現出“以我爲主”。根據哈薩克斯坦《地下資源與地下資源利用法》,國家對礦產品的交易和地下資源利用權的轉讓有“優先購買權”。國家不僅可以優先購買礦產開發企業所轉讓的開發權或股份,還可以優先購買能對該企業直接或間接做出決策影響的第三方企業所轉讓的開發權或股份。
     
  哈薩克斯坦法律規定:①當與其簽訂地下資源利用合同的公司的某一個股東的股份比例,大到可以獨立做出經營決定的程度,即被認爲是“集權”。如果地下資源利用權的轉讓(導致發生“集權”)不符合國家安全的要求,有關部門有權拒發許可證。②若在具有戰略意義區塊上的油氣合作活動影響了哈經濟利益並威脅到國家安全時,哈薩克斯坦政府可單方面修改、拒絕執行或終止合同。上述規定使在哈薩克斯坦的地下資源利用者在買賣和轉讓交易中失去了主動性,對外國投資者進人和退出哈礦業市場,特別是收購哈薩克斯坦礦產企業構成了實質性障礙。
     
  (2)哈薩克斯坦政府對外資企業的管控程度日益嚴格。
  對外資及外資企業政策調整力度加大。從維護本國利益出發,近一兩年來,哈薩克斯坦頻頻針對外資及外資企業出臺新政策,如企業註冊、勞務許可、稅收、企業採購等,許多是直接的限制性措施。對外企在企業稅收、安全等方面的管理越來越嚴格,環保要求越來越高,不斷提高的環境排污費和無污染鑽井費用等環保收費進一步加重了企業經濟負擔。
     
  2009年哈薩克斯坦通過了《哈薩克斯坦含量法》,此規定是指在採購商品、工程和服務當中哈本國商品、工程和服務所佔的比重,也包括僱用哈薩克斯坦不同等級員工與外國員工的比例,要求外國員工的數量“隨着培訓和提高哈薩克斯坦員工專業水平強制計劃的實施而逐年減少”。該法律明確了國有和非國有機構在採購商品、工程和服務中,哈薩克斯坦本國產品和服務比重,確定了應達到的標準。
     
  與此相關的《行政處罰法》也進行了修改和補充,對違反《政府採購法》,採用不同標準評價投標價格的行爲規定了相應處罰措施。資源領域企業稅負也相應增加。2009年1月1日開始實行的新《稅法》中大幅提高了油氣等資源領域企業的稅賦,石油天然氣出口收益稅取代出口稅,稅率從0-32%不等,銷售單價越高,稅率越高;將超額利潤稅稅率由原來的4%-30%提髙到15%-60%;取消了新籤合同中的稅收穩定性條款。勞務許可方面,從2008年6月起,哈薩克斯坦提髙引進外國勞務的標準,在受教育程度、工作年限、專業工作經驗等方面實行新要求,對勞務許可申請文件和辦理程序也提出了新要求。哈薩克斯坦政府部門還經常要求企業進行各種名目的捐贈、贊助和社區公益事業;限制企業裁員及降薪等。
     
  (3)權力尋租現象。
  哈薩克斯坦投資立法工作比較完善,但存在權力尋租現象,給外資企業在哈薩克斯坦投資造成困難。“透明國際”組織發佈的“2013年全球清廉指數”顯示,哈薩克斯坦在170多個國家中名列第140名,僅得26分。
     
  2.股權持有及轉讓限制
  在礦產資源領域,哈薩克斯坦2005年至今不斷修改其《礦產資源及其利用法》,採取一系列措施限制外國資本股權轉讓。2005年修改的《礦產法》規定,企業在準備轉讓礦產開發權或出賣股份時,哈薩克斯坦能源和礦產資源部有權拒絕發放許可證。2007年《礦產法》規定了危害國家安全等9項單方面拒絕履行合同的法定事由,擴大了其單方面拒絕履行合同的事由範圍,變相增加了投資者的義務,給投資者造成很大壓力。
     
  哈薩克斯坦礦產資源法通過認定“集權”概念,限制股權轉讓。爲避免石油等支柱性產業被過多集中於某一國家,從而影響國家自身安全,2005年,哈修行礦產資源法,增加了對礦產資源利用轉讓的限制,規定哈薩克斯坦礦產部有權凍結權利人向第三方轉讓其礦產利用權力,對外國資本轉讓可能形成“集權”情形的,有權加以限制。所謂“集權”是指當與哈簽訂地下資源利用合同的公司的一個股東的股份比例大到可以獨立作出經營決定的程度,即被認爲是“集權”,如果認定爲集權,哈礦產部門有權拒絕發放許可證。
     
  3.哈薩克斯坦在礦產資源領域的產品交易優先權和股權轉讓優先權
  《哈薩克斯坦資源法》規定:“擁有地下資源利用權的法人股東在按不超出交易價格條件下,相對於其他交易者,國傢俱有優先權。在不具備礦產品交易價格生成的條件下,交易價格以不超過交易當天國際市場交易價爲準。
     
  《礦產資源法》規定,企業在準備轉讓礦產開發權、直接收購或出賣哈石油公司股份時,需要得到哈能源和礦產資源部的審批。2005年修訂的《礦產資源法》規定,註冊地不在哈薩克斯坦但資產在哈境內的石油天然氣公司,在轉讓股份時也必須獲得哈政府的批准。同時還規定,國家不僅可以優先購買礦產開發企業所轉讓的開發權或股份,還可以優先購買能對該企業直接或者間接作出決策影響的企業所轉讓的開發權或者股份。
     
  2007年8月,哈薩克斯坦出臺的《關於保障經濟領域國家利益問題的民法補充和修正案》中還增加了“戰略標的物”的概念,規定在戰略標的物交易中,哈政府具有優先購買權。2007年11月,新修訂的《礦產和礦產資源使用法》引入了“戰略資源區塊”的概念,規定若在具有戰略意義的區塊上的油氣合作活動影響了哈經濟利益並威脅到國家安全時,哈政府可單方面拒絕執行、修改或終止合同。
     
  4.計劃經濟思維方式殘留
  儘管隨着私有化改革的繼續推行,改革政策的不斷調整與完善,大量法律法規相繼頒佈,市場經濟處於逐步建立之中,哈薩克斯坦社會及其人民在不斷拓展的對外接觸中,尤其是對外經貿活動中,法律意識逐漸提高,但是仍然十分有限。前蘇聯幾十年高度集中的計劃經濟體制中形成的,以計劃調撥爲主,行政指令、命令效力高於法律法規,行政權力大於立法權、司法權的思維模式,早已根深蒂固的紮根於社會民衆心底,短時期內難以得到有效改善。在實踐中,人們往往難以擺脫靠行政手段代替法律手段解決各種問題的思維定式。  
  四、投資哈薩克斯坦的案例分析及投資建議
  哈石油(PK)公司是哈薩克斯坦第二大外資石油生產商,總部設於加拿大,總資產12.69億美元。PK公司的主要業務包括油氣勘探、開發、煉油及原有和煉化產品銷售,主要業務範圍位於哈薩克斯坦,原油儲量約5.5億桶,日產油量約15萬桶。由於哈薩克斯坦2004年起實行的礦產國有化運動,PK公司遭受多次審查,被處以鉅額罰款,許多油田遭政府關閉,經營狀況十分糟糕,而此時中石油公司正在開展全球併購行動。當時哈薩克斯坦外商投資較少,競爭力小,中石油併購PK公司不但可以增加原油的產量,直接得到經濟效益,而且能夠壯大中國在哈薩克斯坦的投資,從而提高自身在哈薩克斯坦乃至整個中西亞地區的競爭力和國際地位。
     
  8月22日,中石油宣佈收購PK公司。然而,中石油很快就發現,這次收購面臨許多前所未有的困境。哈政府對國內石油資產的出售享有優先購買權,競購初期,這一因素還不是問題。一方面,據報道有關法律僅適用於國內資產的出售,而PK公司是在加拿大註冊的外國資產;另一方面,中哈之間存在非同尋常的外交和貿易關係。
     
  但是,事情不應盲目樂觀。2005年10月5日,哈薩克斯坦下議院一致通過議案,允許國家干預哈薩克斯坦的石油公司中外國股份的出售。10月12日哈方開始禁止外資轉讓國家石油資產交易。爲了得到哈薩克斯坦國家的認可,中石油與哈薩克斯坦石油公司磋商,最終達成協議,將PK公司石油33%的股份以14億美元的價格賣給哈薩克斯坦國有石油公司。獲得認可後,該項收購繼續進行,在10月18日舉行的哈薩克斯坦石油公司股東大會中,以99.04%的贊成被高票通過。
     
  然而,就在哈薩克斯坦進行上述政治、法律操縱的時候,收購過程中又出現了另一個阻礙。2005年10月5日,俄羅斯的盧克石油公司在斯德哥爾摩提起國際訴訟,意圖阻止其與PK公司在哈薩克斯坦的合資公司50%的股份因中石油的收購而被間接出售。
     
  盧克石油和PK公司分別出資50%設立的合資公司圖爾蓋石油公司,參與了哈薩克斯坦中部Kumcol油田的部分開發工作。根據圖爾蓋石油公司的註冊文件,盧克公司對PK公司所持有的圖爾蓋公司50%的股份享有優先收購權,該優先購買權不僅在合作伙伴拋售其股份時生效,在這部分股份最終易主時同樣生效。如果中石油收購PK公司,就意味着盧克公司在圖爾蓋石油公司中的合作伙伴易人,此時盧克應當有權要求優先購買圖爾蓋公司中PK公司所持的50%股份。
     
  盧克公司訴稱,PK公司所有權的變化,將使其優先購買權喪失。就在斯德哥爾摩仲裁懸而未決之時,盧克石油公司又向加拿大Alberta地區法院申請對中石油收購PK公司頒佈臨時禁令。在Alberta地區法院審理的後期階段,盧克提出,如果法院可以組織這次交易,他們將以同樣的報價收購PK公司。
     
  儘管中石油最終成功收購哈石油,但這一案例足以說明了解當地投資法律風險對於對外投資的成功至關重要。本案例中涉及哈薩克斯坦政府對資源享有優先購買權的問題、對於地下資源利用權轉讓導致“集權”的認定問題、哈薩克斯坦政府一定條件下所享有單方面修改,拒絕執行或終止合同的權力問題、股東對其他股東持有股份的優先購買權問題等等。中國企業如選擇在哈薩克斯坦投資,尤其是投資於礦產、石油等自然資源領域時,務必在充分了解法律法規與相關風險後,謹慎做出投資決定,合理安排戰略規劃。
     
  五、能夠給中國企業提供投資合作諮詢的機構
  中國駐哈薩克斯坦大使館經商參處、哈薩克斯坦駐中國大使館、哈薩克斯坦“工業與新技術部”及其下屬“國家出口及投資署”、北京金虎律師事務所(哈薩克斯坦投資與法律服務中心)可以爲中國企業赴哈薩克斯坦投資、開發、貿易等提供投資項目、法務支持、商務談判、政府資源對接等服務。